Засновники зі США й Кіпр: чого переїзд не виправить

Якщо ви громадянин США чи власник грін-карти, чесна відповідь — та, яку ніхто, хто продає компанію, не хоче давати: переїзд бізнесу на Кіпр не виводить вас з-під податку США. Сполучені Штати оподатковують своїх людей на світовий дохід, хоч би де вони жили, а цілий апарат правил — контрольовані іноземні корпорації, GILTI, форма 5471 — побудований саме для того, щоб слідувати за прибутком в іноземну компанію, якою ви володієте. Кіпр усе одно може заслужити своє місце в структурі засновника зі США. Але він робить це як доповнення до комплаєнсу США, а не як обхід його, і почати з цієї правди — це заощадити чимало дорогого розчарування.

Кіпр оптимізує не-американську частину ваших справ. Він не може вимкнути американську.

Оподаткування за громадянством — факт, навколо якого гнеться все інше

Більшість країн оподатковують вас за тим, де ви живете. Сполучені Штати оподатковують вас за тим, хто ви є. Особа США лишається всередині системи США після переїзду в Нікосію, Дубай чи будь-куди — тригер це паспорт, а не адреса. Саме ця риса — причина, чому звичайний офшорний плейбук не перекладається: ви не можете стати податковим нерезидентом США, залишивши їх. Усе нижче випливає з цього.

Правила CFC і GILTI дістають усередину компанії

Коли особа США контролює іноземну корпорацію, режим контрольованих іноземних корпорацій може оподаткувати певний прибуток компанії в руках власника ще до того, як розподілять хоч цент. GILTI — правила про глобальний нематеріальний низькооподаткований дохід — розроблено, щоб щорічно втягувати в мережу США прибуток саме такого легкоактивного, насиченого IP типу компанії, які будують засновники, незалежно від того, чи платили ви собі. Є кредити за сплачений іноземний податок і вибори, що можуть пом’якшити результат, а угода США-Кіпр 1984 року й іноземний податковий кредит існують, щоб зменшити подвійне оподаткування. Але «зменшити подвійне оподаткування» — це не «немає податку США». Механіка належить податковому раднику США; висновок у тому, що кіпрська компанія видима для системи США й досяжна для неї.

Паперова робота не опційна

Володіння кіпрською компанією зазвичай приносить із собою інформаційні подання США. Форма 5471 звітує про вашу частку в іноземній корпорації; окремі правила покривають іноземні фінансові рахунки. Це інформаційні декларації, але штрафи за помилки чи пізнє подання круті й здебільшого автоматичні. Засновник, що налаштовується на Кіпрі, не вишикувавши допомогу з поданнями США, не спростив собі життя — він додав зобов’язань. Закладіть у бюджет американського укладача декларацій як частину вартості структури, а не думку навздогін.

Що Кіпр усе ще робить для засновника зі США

Ніщо з цього не робить Кіпр беззмістовним для американця — це робить пітч вужчим і чеснішим.

• Реальна операційна база в ЄС. Ставка 15%, доступ до ринку ЄС і правдоподібне місце наймати людей і тримати IP. Для бізнесу, що справді потребує європейського substance і клієнтів, це і є суть, окрім податку.
• Пільга за угодою й кредитом. Угода США-Кіпр і іноземний податковий кредит існують, щоб той самий дохід не оподатковувався повністю двічі. За належного використання кіпрський сплачений податок загалом зараховуваний проти податку США, тож структура — про управління сукупністю, а не про накладання двох повних рахунків.
• Люди не зі США навколо вас користуються цим повністю. Співзасновники, подружжя й персонал, що не є особами США, можуть бути податковими резидентами Кіпру й non-dom у звичайний спосіб — 0% Спеціального внеску на оборону з дивідендів, уся вигода. Обмеження США персональне для осіб США, а не для компанії.

Ширшу податкову систему Кіпру варто зрозуміти за її суттю, а реформа 2026 зробила не-американський аргумент міцнішим — але читайте її, знаючи, які частини стосуються вас.

Де насправді пролягає лінія

Найчистіший спосіб думати про це: Кіпр керує вашим кіпрським податком, а США керують вашим податком США, і для особи США другий не зникає. Якщо ваші причини для Кіпру операційні — присутність у ЄС, найм, IP, партнери не зі США — структура може бути чудовою. Якщо ваша єдина причина — перестати платити податок США, Кіпр цього не дасть, а будь-який провайдер, що натякає інакше, готує вам проблему з формою 5471. Це також причина, чому питання «чи Кіпр низькоподатковий рай» потребує обережної відповіді, а не гасла — ми розбираємо його в чи Кіпр податковий рай.

Що це означає для вас

Якщо ви засновник зі США, плануйте кіпрську й американську сторони разом з першого дня. Змоделюйте податок кіпрської компанії проти вашої позиції США з радниками на обох кінцях, перш ніж наважитесь — груба кіпрська оцінка в калькуляторі податків це відправна точка, а не вся картина. Якщо ви хочете, щоб кіпрську структуру побудували чисто навколо вашої американської реальності, а не всупереч їй, розкажіть нам, як ви налаштовані.