Кіпр чи Дубай: у чому насправді різниця

На сирих цифрах це порівняння виграє Дубай: 0% податку на доходи фізосіб, корпоративний податок 9% — або 0% на кваліфікований фрізонний дохід — і ліцензія за лічені дні. Кіпр не бʼє жодної з цих цифр, і ця сторінка не вдаватиме протилежного. Натомість Кіпр пропонує дім у ЄС: рівну, передбачувану систему з 15%, майже нульові дивіденди власника для non-dom, європейський VAT і датапростір, резиденцію з довгим горизонтом. Який обмін виграє — залежить від того, де насправді ваші клієнти, команда і родина. Ми кіпрська фірма — врахуйте це; кожне число нижче має джерело.

Де обидві системи стоять у 2026-му

Кіпр: реформа 2026 року — закон, а не законопроєкт: ухвалена 22 грудня 2025-го, чинна з 1 січня 2026-го. Корпоративний податок — рівні 15%; шкала ПДФО йде від 0% до €22 000 (35% понад €72 000); резиденти non-dom платять 0% SDC на дивіденди з GESY, обмеженим €4 770 на рік; криптоприбутки несуть рівні 8%; дохід IP Box має підлогу ефективних 3%.

ОАЕ: корпоративний податок застосовується до фінансових років, що починаються з 1 червня 2023-го, — 0% до AED 375 000 оподатковуваного доходу, 9% вище. Фрізонні компанії тримають 0% на кваліфікованому доході, поки мають статус QFZP. Small Business Relief — опція для резидентних бізнесів із доходом до AED 3 млн — покриває лише податкові періоди, що закінчуються до 31 грудня 2026 року включно, і станом на липень 2026 продовження не анонсовано. Якщо ваш план потребує його у 2027-му — це не план, це надія. З 2025 року діє внутрішній мінімальний податок 15% для груп із консолідованим доходом понад €750 млн — малих компаній він не стосується.

Податок компанії: одна рівна ставка проти умовного нуля

Кіпр свідомо нудний: 15% на прибуток, прибутки від цінних паперів звільнені, ефективна підлога 3% на кваліфікованому IP — деталі в огляді податків Кіпру.

Нуль ОАЕ реальний, але умовний. Статус QFZP вимагає адекватного substance у зоні, доходу з визначеного списку кваліфікованих активностей (Ministerial Decision 229/2025), некваліфікованої виручки в межах de minimis — менше з 5% виручки або AED 5 млн, — авдитованої фінансової звітності і комплаєнсу трансфертного ціноутворення. Пропустіть умову — і режим відпадає; QFZP також не отримує ані нульової смуги на перших AED 375 000, ані Small Business Relief. Материкові компанії просто платять 9% понад поріг, із повною іноземною власністю для більшості активностей із червня 2021 року.

Чесне обрамлення: материковий Дубай ≈ 9%. Дубайська фрізона = 0% для тих, хто вписується в периметр і продовжує вписуватися — щороку. Кіпр = 15% з меншою кількістю умов і юрисдикцією ЄС довкола.

Дубайська фрізона = 0% для тих, хто вписується в периметр і продовжує вписуватися — щороку.

Платити собі: нуль проти малого-але-з-капом

Особистий податок — найсильніша карта ОАЕ: жодного ПДФО, жодного податку на дивіденди чи особисті капітальні прибутки, жодних соцвнесків для експатів — замість пенсійних внесків роботодавці винні end-of-service gratuity за трудовим правом.

Кіпр — не нуль і ним не буде. Зарплата оподатковується за шкалою 0–35% (0% до €22 000), помʼякшеною звільненням 50% для нових резидентів із доходом понад €55 000 — на строк до 17 років. Соцстрах іде 8,8% + 8,8% (працівник/роботодавець) на заробіток до €68 904 на рік; GESY додає 2,65% + 2,90%. Справжній важіль власника — дивіденди: non-dom платить 0% SDC і капнутий GESY — щонайбільше €4 770 на рік, хоч яким великим є розподіл. Змоделюйте свій кейс у калькуляторі податків.

Якщо єдина метрика — сума на руки, виграє Дубай. Контраргумент Кіпру — те, що купує цей невеликий залишок: податкове резидентство ЄС із паперовим слідом, який визнають банки і податкові вашої країни, — доступне вже після 60 днів присутності за правилом 60 днів.

Substance: еру паперових компаній закрили обидва

ОАЕ скасували окремі Economic Substance Regulations для фінансових років із 2023-го (Cabinet Decision 98/2024). Substance не помер — він переїхав у закон про корпоративний податок: фрізонна компанія тримає 0% лише з адекватним substance у своїй зоні, авдитованою звітністю і тестами активностей вище. Материк на 9% несе менше ниток.

Кіпр привʼязує податкове резидентство компанії до management and control, а з 2026 року кіпрська інкорпорація за замовчуванням означає податкового резидента Кіпру, якщо інше не випливає з угоди про уникнення. Банки і контрагенти очікують офіс, локальне ухвалення рішень і книги, які тримаються купи; аудит для кіпрських компаній — режим за замовчуванням, легший review — лише для найменших. Порожню оболонку більше не винагороджує жодна з юрисдикцій — закладайте реальний substance в обох, а тоді порівнюйте.

Фактор ЄС

Кіпрська компанія сидить усередині ЄС: механіка європейського VAT і OSS для продажів у Європі, обробка даних на території GDPR, банківські рейки ЄС. Для частини контрагентів — enterprise-закупівлі, платформи, регулятори — юрособа з ЄС просто варіант із меншим тертям. Компанія з ОАЕ сидить поза цією рамкою; це не дефект, а факт, який важить пропорційно тому, наскільки європейська ваша клієнтська база. Сам VAT у Дубаї дешевший — 5% проти 19% (Кіпр реєструє від €15 600 обороту, ОАЕ — понад AED 375 000), — хоча для транскордонних B2B-послуг VAT це здебільшого процес, а не витрата.

Резиденція і родина

ОАЕ: власна компанія спонсорує стандартну робочу візу — два роки, з продовженням. Golden Visa триває десять років: нерухомість від AED 2 млн, публічні інвестиції від AED 2 млн або трек скіллованого професіонала від AED 30 000 місячної зарплати з дипломом; трек підприємця існує через погодження проєктів, а не фіксований чек. Швидко і транзакційно — і це залишається резиденцією в країні поза ЄС, привʼязаною до кваліфікаційних критеріїв.

Кіпр: маршрут компанії іноземних інтересів — мажоритарна власність громадян третіх країн плюс інвестиція €200 000, сплачена з-за кордону в ліцензований кіпрський банк (EMI не приймаються; реєстрація до 10 робочих днів), — дозволяє компанії наймати власників і ключовий персонал від €2 500 брутто на місяць, із розглядом дозволів близько місяця, воззʼєднанням родини і вільним доступом подружжя до ринку праці. Альтернативи: віза цифрового кочівника від €3 500 чистого місячного доходу (квота 500 дозволів) і постійне проживання від €300 000 + VAT плюс €50 000 річного доходу. Повільніше за фрізонну візу — але це земля ЄС із довгим горизонтом. Маршрути розкладені в огляді ВНЖ на Кіпрі, послідовність — у плані переїзду.

Погода і побут, чесно

Дубайське літо екстремальне: місяці, коли життя переїжджає в приміщення, а плани просто неба стають на паузу; решта року — чудова. Кіпрське літо теж гаряче — Нікосія в серпні не жарт — але острів залишається середземноморським: море, вечори надворі, довгі міжсезоння. Жоден із варіантів не «важке відрядження»; це різні ритми, і людям, які люблять один, часто нестерпний інший. Якщо можете — відвідайте обидва в липні, перш ніж вирішувати. Не у квітні.

Поруч

Кому що обирати

Соло-консультант, клієнти глобальні, якоря в ЄС немає. Дубай. Нуль особистого податку плюс 9% — або підтримуваний фрізонний 0% — це арифметика, якої Кіпр не переграє. Якщо присутність у ЄС нічого вам не купує, не платіть за неї.

SaaS-засновник із європейськими клієнтами. Кіпр: юрособа ЄС для закупівель і GDPR, підлога 3% IP Box на кваліфікованому софті, дозволи іноземних інтересів для наймів не з ЄС і дивіденди з капнутим GESY. Дубай працює, але додає тертя рівно там, де ваші клієнти.

Трейдер. ОАЕ не оподатковують ані особистий дохід, ані особисті капітальні прибутки. Кіпр звільняє прибутки від цінних паперів і дає крипті визначені рівні 8% — плюс банкінг ЄС і задокументоване резидентство. Нуль проти певності з паперовим слідом; що важливіше — вирішать ваші брокери і банки.

Холдинг. До €750 млн на папері працюють обидва. Кіпр приносить participation exemption, звільнення цінних паперів і контекст угод та ЄС; холдинг в ОАЕ теж може працювати — рішення зазвичай зводиться до угод про уникнення, банкінгу і того, де сидить власник. Змоделюйте до структурування.

Якщо відповідь — Дубай, беріть її з чистим сумлінням: це хороша машина для того, що вона робить. Якщо Кіпр — це машина, яку ми ведемо щодня: почніть із реєстрації компанії на Кіпрі.